Эксперты объяснили, как платить налог по вкладам без штрафов
Федеральная налоговая служба (ФНС) начала рассылку гражданам уведомлений о необходимости оплатить налог по вкладам за 2024 год, сообщили в ведомстве. Объем поступлений от этого вида сбора в бюджет в 2025 году оценивается в 304,6 млрд рублей. Для сравнения, за прошлый год было собрано почти в три раза меньше — 110,7 млрд. Ожидается, что в 2026-м году сборы превысят показатели предыдущих двух лет и составят 567,6 млрд рублей, следует из пояснительной записки к проекту федерального бюджета на ближайшую трехлетку. Кто должен платить налог на вклады и как это делать — в материале «МК».
тестовый баннер под заглавное изображение
Расчеты и их нюансы
В прошлом году в России впервые нужно было уплачивать налог на процентный доход от депозитов. Уведомления о необходимости внести оплату получили 1,8 млн вкладчиков, что примерно соответствует 2% от всего количества открытых вкладов в отечественных банках. В ФНС сообщили, что в среднем сумма налога на человека, который должен был оплачивать налог на вклады, в 2024 году составила 63 тыс. рублей. «Сбережения на вкладах и счетах в прошлом году имели порядка 55% населения страны», — напоминает директор департамента розничного бизнеса «Цифра банк» Юрий Эйдинов. Таким образом, очевидно, что затронул этот налог очень малую часть граждан.
Точное количество людей, которые должны уплатить налог по вкладам в этом году, станет известно после 1 декабря. Но судя по тому, что власти рассчитывают на поступления в бюджет в куда более существенном объеме, чем в прошлом году, число россиян, которые оплатят налог, увеличится.
Объем вкладов россиян в банках, по данным ЦБ РФ на 1 сентября 2025 года, составил 61,2 трлн рублей. Это максимальное значение за всю историю наблюдений, которую регулятор ведет с 2012 года. При этом, как подчеркнул налоговый эксперт, руководитель группы «Шумейко и партнеры» Дмитрий Шумейко, не все вкладчики должны платить налог на вклады в 2025 году. Такая обязанность возникает только у тех, кто имел сбережения в банках в 2024 году и получил по ним доход выше специального необлагаемого лимита, который составил 210 тыс. рублей. Необходимость уплаты налога начинается только после превышения процентного дохода по депозитам этой суммы.
Самим вкладчикам для расчетов ничего специально предпринимать не нужно. «Налог на проценты по вкладам рассчитывает налоговый орган по информации, которую получает от банков, поскольку банки выплачивают процентный доход вкладчикам без удержания налоговых платежей, — пояснила доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Плеханова Екатерина Голубцова. — Доходы по депозитам из всех банков налоговики суммируют, вычитают необлагаемую сумму, то есть 210 тыс. рублей, и применяют ставку налога». Рассчитывается необлагаемая сумма каждый год по-разному. Её формула относительно проста: необходимо 1 млн рублей умножить на максимальное значение ключевой ставки за требуемый год. В прошлом году максимальное значение ставки ЦБ РФ составило 21%, таким образом и получилось, что налоги по депозитам должны заплатить все вкладчики, которые получили процентный доход свыше 210 тыс. рублей. Если полученные процентные доходы по вкладам больше этой цифры, то необходимо будет оплатить налог в следующем размере:
по ставке 13%, если годовой доход по депозитам меньше 2,4 млн рублей;
по ставке 15%, если он превышает 2,4 млн рублей.
Скажем, если гражданин получил доход от вкладам в размере 260 тыс. рублей, то ему нужно будет уплатить налог с 50 тыс. рублей (260 тыс.-210 тыс.=50 тыс.). Это явно меньше, чем 2,4 млн рублей, то есть от этой суммы нужно будет перечислить в ФНС 13%, то есть сумма к уплате составит 6,5 тыс. рублей. «Исключение из этого правило одно: если вклад у вас находится в зарубежном банке, тогда может понадобиться декларация», — отметил Шумейко.
Платежка и сроки оплаты
По словам ведущего аналитика Freedom Finance Global Натальи Мильчаковой, гражданин должен узнать о приходе ему налогового уведомления в зависимости от способа получения, который он выбрал:
если через портал "Госуслуг", ему придёт сообщение от этого сервиса о наличии налогового уведомления, которое он сможет скачать на портале;
если на почту, то, соответственно, найдёт уведомление в почтовом ящике;
если в мобильном приложении или на сайте ФНС, соответственно, он увидит уведомление, как только зайдёт в свой личный кабинет.
Все налоги необходимо в этом году оплатить до 1 декабря 2025 года, иначе, начиная со 2 декабря 2025 года, плательщику налогов начнёт начисляться пеня.
Налог на вклады должны будут заплатить все вкладчики, у которых на вкладах и накопительных счетах хранилась сумма не менее, чем в 1 млн рублей в совокупности. «Если сумма вкладов у вас в 2024 году, за который в текущем году платятся налоги, была менее 1 млн рублей, проценты по вашим вкладам под налогообложение не подпадают», — пояснила Мильчакова. В Агентстве по страхованию вкладов (АСВ) сообщали, что, по данным на 1 июля этого года, средний размер банковского вклада в России составляет 422 тыс. рублей, из чего можно сделать вывод, что большинство имеющих сбережения граждан данный налог снова не затронет.
Но те, кто будет уплачивать налог, могут это сделать несколькими способами:
с помощью электронных сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин» на официальном сайте ФНС России, воспользовавшись функцией «Пополнить ЕНС»;
используя мобильное приложение «Налоги ФЛ»;
через личный кабинет на портале "Госуслуг";
через мобильные приложения банков;
граждане могут произвести оплату налогов в подразделениях банков или Почты России.
налоговое уведомление содержит QR-код, по которому тоже можно самостоятельно произвести оплату.
«Для минимизации рисков неуплаты в срок налогов рекомендуется переводить денежные средства на единый налоговый счет (ЕНС), по крайней мере, за три дня до даты списания таких средств, то есть за три дня до 1 декабря», — посоветовал генеральный директор Ассоциации развития финансовой грамотности Эльман Мехтиев.