Налог на вклады и имущество для физических лиц нужно оплатить до декабря
Являющиеся гражданами России владельцы земельных участков, недвижимости или транспортных средств, а также крупных вкладов и больших окладов должны уплатить налоги за предыдущий, 2024 год, до 1 декабря. Таковы требования федерального закона. В зависимости от региона ставки по имущественному, земельному и транспортному налогам могут различаться. Аналогичная история и с льготами. Что нужно делать, чтобы заплатить налоги и спать спокойно — в материале «МК».
тестовый баннер под заглавное изображение
Успеть к дедлайну
Большая часть россиян должна озаботиться вопросом уплаты налогов до 1 декабря 2025 года. Налоговые обязательства есть у физических лиц, которые в 2024 году имели в собственности недвижимость, включая земельные участки, а также лица, на которых были зарегистрированы транспортные средства. «Кроме того, в уведомлении отдельно выделяется сумма НДФЛ, подлежащая уплате с процентных доходов по вкладам, если они превысили необлагаемую сумму, — говорит доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г.В. Плеханова Екатерина Голубцова. — И еще, например, в случае наличия у налогоплательщика нескольких мест работы может сложиться ситуация, когда необходимо доплатить НДФЛ по прогрессивной ставке, исходя из совокупного дохода. Эта доплата тоже будет отражена в налоговом уведомлении». Льготные категории граждан могут быть полностью или частично освобождены от уплаты имущественных налогов. Разберемся во всех деталях подробнее.
Где искать платежку
Федеральная налоговая служба (ФНС) направила гражданам налоговое уведомление — документ, которым она информирует о начисленном налоге и сроках платежа. «Ведомство начинает рассылать уведомления в конце августа и заканчивает не позднее чем за 30 дней до наступления срока уплаты», — напоминает эксперт по бухгалтерии и налогам для бизнеса и селлеров маркетплейсов, основатель и руководитель бухгалтерского бизнес-бюро «ПедантЪ» Янина Привалова.
Налоговое уведомление в 2025 году приходит несколькими способами:
— по Почте России заказным письмом. Если налогоплательщик не регистрировался в «Личном кабинете» налогоплательщика, то налоговое уведомление будет отправлено заказным письмом, к которому будет приложен платёжный документ;
— в электронной форме через «Личный кабинет» налогоплательщика на сайте ФНС. В разделе «Уведомления и квитанции» будут отображены налоги к уплате;
— через Госуслуги в разделе «Налоги» при наличии синхронизации с сайтом ФНС.
«Даже если уведомление не пришло, налогоплательщик обязан своевременно проверить суммы налогов самостоятельно», — подчеркнула Привалова.
Какие налоги нужно оплатить
Уведомления состоят из нескольких блоков, подлежащих уплате. Разберемся более подробно, какие налоги россияне должны оплатить.
Имущественные налоги.
— Налог на недвижимость. Данный налог выставят, если вы являетесь собственником квартиры, дома, дачи, комнаты, гаража или машино-места. Размер налога на имущество определяется, исходя из кадастровой стоимости недвижимости и местонахождения с учетом региональных льгот. «Налоговыми льготами по оплате имущественных налогов обладают люди предпенсионного и пенсионного возраста, многодетные семьи, инвалиды, ветераны боевых действий, военнослужащие, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на ней, владельцы хозяйственных строений до 50 кв.м.», — добавила эксперт. Льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида (квартира или комната; жилой дом; гараж или машино-место), согласно ст. 407 Налогового кодекса (НК) РФ. «Если вы использовали материнский капитал и распределяли доли имущества детям, то на это имущество также приходит налог», — добавила Привалова.
— Налог на землю. Если у вас в собственности есть земельный участок, за него тоже необходимо будет заплатить налог. Для расчёта берут кадастровую стоимость участка. Она указана в выписке из ЕГРН. Размер ставки зависит от вида земельного участка и может быть установлен региональными органами самостоятельно.
Льготы здесь предусмотрены, но они носят региональный и крайне специализированный характер. Согласно ст. 395 НК РФ, предусмотрена льгота только для физических лиц, относящихся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации.
Установлен налоговый вычет, уменьшающий налоговую базу на кадастровую стоимость 600 кв. м. одного земельного участка для следующих категорий граждан:
инвалиды I и II групп;
инвалиды с детства;
ветераны боевых действий;
граждане, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.
— Транспортный налог. Налогом облагается каждый зарегистрированный на вас автомобиль, мотоцикл, катер или другое транспортное средство. Для транспортных средств ставки зависят не только от мощности, но и от стоимости автомобиля. Например, если машина стоит больше 10 млн рублей, к ней может применяться повышающий коэффициент. С перечнем таких автомобилей можно ознакомится на сайте Минпромторга. Их список публикуется ежегодно.
В отношении одного легкового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л. с., либо одного грузового автомобиля с мощностью двигателя до 80 л. с., или мотоцикла (мотороллера) с мощностью двигателя до 35 л. с., или одного катера (моторной лодки, других водных транспортных средств) для граждан предпенсионного и пенсионного возраста, многодетных семей, инвалидов, ветеранов боевых действий, военнослужащих, уволенных с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на неё предусмотрены льготы. Для их получения нужно подать заявление о предоставлении льготы в налоговый орган.
2. Налог на проценты по вкладам, доходы от которых превысили 210 тысяч рублей.
Банки самостоятельно отчитываются перед ФНС о полученных вами процентах по вкладам и депозитным счетам, а также по полученному кэшбэку — все это составляет базу для начисления налога по вкладам. Сумма процентов, рассчитанная в совокупности по всем банкам, свыше 210 тысяч рублей. В 2025 году облагается налогом 13%.
Полную информацию о выплаченных процентах можно найти в «Личном кабинете» налогоплательщика в разделе «Сведения о доходах»/«Проценты по вкладам». «Данный налог можно уменьшить за счет налоговых вычетов, подав декларацию до 1 декабря 2025 года, — отмечает Привалова. — Уменьшение налога возможно применительно для 2023 и 2024 года, ввиду того, что в эти периоды проценты по вкладам относились к основной базе дохода».
Перерасчет совокупного дохода свыше 5 млн рублей.
Если у вас несколько работодателей и общая налоговая база превысила 5 млн. рублей, то в налоговом уведомлении вам будет доначислен налог в соответствии с выполненным перерасчетом. Данный налог можно уменьшить за счет налоговых вычетов, подав декларацию до 1 декабря 2025 года. При этом вычеты будут исчислены с учетом повышенной ставки налога. Если в 2025 году вы подавали декларацию по продаже недвижимости, брокерской или иной деятельности и декларировали свой доход за 2024 год — перепроверьте корректность начисления повышенной ставки налога. Ввиду того, что налоговые уведомления формируются автоматически, может произойти дублирование начисления.
Где можно заплатить налоги
Скачать налоговое уведомление, если это необходимо, можно в «Личном кабинете» налогоплательщика. Оплатить налог можно несколькими способами.
— Через «Личный кабинет» на сайте ФНС. Там на вкладке «Налоги» нажмите клавишу «Оплатить» и далее действуйте по привычному алгоритму.
— Через приложение банка. Практически во всех банках есть раздел «Налоги», где по своему ИНН вы можете найти все ваши долги перед налоговой.
— Через Госуслуги. В разделе «Услуги» найдите категорию «Налоги и финансы» оттуда сервис перенаправит вас в «Личный кабинет» налогоплательщика, где вы сможете проверить и оплатить начисления.
— В отделении любого банка по квитанции. Если вы предпочитаете наличные расчёты или не пользуетесь интернет-банком, вы можете распечатать квитанцию из «Личного кабинета» ФНС и оплатить её в кассе банка.
«Сначала найдите уведомление, — говорит аналитик Freedom Finance Global Владимир Чернов. — В уведомлении есть сумма, УИН и QR-код для оплаты. Проверьте объекты и льготы. Если льготы есть и не учтены, то подайте заявление, но, чтобы уложиться в срок, долг лучше закрыть и затем уточнить. Уведомления вообще могут не прийти, если у вас льготы на все объекты или сумма меньше 300 рублей, поэтому «Личный кабинет» лучше проверить вручную. Оплатить можно любым удобным способом: через сервис «Уплата налогов и пошлин» на nalog.gov.ru или прямо из «Личного кабинета». В банках и их приложениях выбирайте оплату по УИН, или можно просто отсканировать QR-код с уведомления. Эти реквизиты уже подставлены, отдельно вводить КБК не потребуется». Сохраните чек и убедитесь, что платёж прошёл до 1 декабря. «Если платите в последние дни, предпочтительнее онлайн-каналы с моментальным зачислением: банковское приложение, или отделение банка, или оплата по QR или УИН», — посоветовал аналитик.
Пени, блокировки и другие санкции
Рекомендуется производить оплату налогов за 10 дней до крайнего срока платежа, поскольку, согласно сайту ФНС, именно за такой период происходит зачисление денежных средств.
Очень важно оплатить налоги вовремя, потому что последствия неуплаты проявятся незамедлительно. «Со 2 декабря 2025 года будут начисляться пени — ежедневные проценты за каждый день просрочки, рассчитываемые исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ», — предупреждает налоговый адвокат Светлана Полубинская.
Если вовремя не оплатить налог, то начнут начислять пени за каждый день пропуска срока оплаты налога, согласно ст. 75 НК РФ. Размер пени определяется по формуле: пени = сумма задолженности, умноженная на количество дней просрочки, умноженная на 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ.
А если задолженность по уплате налога не будет погашена в течение шести месяцев, то налоговый орган будет инициировать судебное взыскание задолженности по налогам путем подачи заявления о вынесении судебного приказа.
Если размер задолженности выше 30 тысяч рублей, то должнику, скорее всего, ограничат выезд за границу, согласно ст. 67 ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».
Но и это ещё не всё. По словам управляющего партнёра AVG Legal Алексея Гавришева, с учётом новых полномочий ФНС задолженность по подтвержденным начислениям могут списать со счёта без суда, направив инкассовое поручение банку. При накоплении крупных долгов к взысканию подключаются приставы, и тогда возможны блокировки и аресты средств, поэтому правильная тактика — проверить «Личный кабинет», сопоставить объекты и суммы, успеть заявить положенные льготы и оплатить до 1 декабря, не дожидаясь пени и требований, подчеркнул адвокат.